Ипотечный фонд может включать:

1) денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;
2) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
3) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
4) денежные требования, вытекающие из обеспеченных ипотекой кредитных договоров или договоров займа, и права залогодержателя по соответствующим договорам об ипотеке;
5) закладные, удостоверяющие права залогодержателя по обеспеченным ипотекой кредитным договорам или договорам займа и по договорам об ипотеке;
6) денежные требования, вытекающие из кредитных договоров или договоров займа, предоставленным для целей уплаты цены по договорам участия в долевом строительстве, и права залогодержателя по соответствующим договорам об ипотеке;
7) ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;
8) объекты недвижимого имущества, приобретенные (оставленные за собой) в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации при обращении на них взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой обязательства, денежные требования по которым составляют активы фонда;
9) имущественные права из договоров участия в долевом строительстве, приобретенные (оставленные за собой) в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации при обращении на них взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой обязательства, денежные требования по которым составляют активы фонда;
________________________________________
Пункты 10 и 11 вступают в силу со дня вступления в силу Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам, устанавливающего требования, направленные на ограничение рисков.
________________________________________
10) финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок;
11) финансовые инструменты, базовым активом которых являются финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок.

Денежные требования, вытекающие из обеспеченных ипотекой кредитных договоров (пункты 4,5 и 6) или договоров займа, а также закладные могут входить в состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории ипотечных фондов, при соблюдении следующих условий:
1) денежные требования по обязательствам, обеспеченным ипотекой индивидуальных жилых домов и (или) квартир, и денежные требования по обязательствам, обеспеченным ипотекой иного недвижимого имущества, предусмотренного пунктом 1.9 настоящего Положения, за исключением земельных участков, ипотека которых установлена согласно статье 69 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498), не входят в состав активов одного и того же инвестиционного фонда, относящегося к категории ипотечных фондов;
2) основная сумма долга по обеспеченному кредитному договору или договору займа не превышает 90 процентов определенной оценщиком рыночной стоимости (денежной оценки) недвижимого имущества, являющегося предметом ипотеки. При этом указанная оценка должна быть осуществлена на дату не ранее чем за 6 месяцев до дня предоставления кредита или займа;
3) недвижимое имущество, являющееся предметом ипотеки, не позднее чем по истечении 90 дней с даты приобретения в состав активов паевого инвестиционного фонда соответствующих денежных требований или закладных, застраховано от риска утраты или повреждения в пользу кредитора на весь срок действия кредитного договора или договора займа. При этом страховая сумма должна быть не менее чем размер (сумма) обеспеченного ипотекой требования;
4) недвижимое имущество, являющееся предметом ипотеки, находится на территории Российской Федерации.
Денежные требования по обязательствам, обеспеченным ипотекой земельных участков, зданий и сооружений, жилых домов и квартир, могут входить в состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории ипотечных фондов, с учетом особенностей, установленных Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498).

В состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории ипотечных фондов, не могут входить денежные требования по обязательствам, обеспеченным последующей ипотекой.

Денежные требования, вытекающие из кредитных договоров или договоров займа, предоставленных для целей уплаты цены по договорам участия в долевом строительстве, могут входить в состав активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории ипотечных фондов, при соблюдении следующих условий:
1) исполнение обязательств по указанным кредитным договорам или договорам займа обеспечивается залогом имущественных прав по обязательствам из договоров участия в долевом строительстве, для уплаты цены по которым предоставлены кредиты или займы, а после государственной регистрации права собственности заемщика на объект долевого строительства - залогом этого объекта;
2) основная сумма долга по обеспеченному кредитному договору или договору займа не превышает 90 процентов от определенной оценщиком рыночной стоимости имущественных прав, являющихся предметом ипотеки. При этом указанная оценка должна быть осуществлена на дату не ранее чем за 6 месяцев до дня предоставления кредита или займа.
Имущество, указанное в пунктах 8 и 9, может входить в состав активов паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории ипотечных фондов, не более 6 месяцев с момента его приобретения.

Структура активов Ипотечного фонда, должна одновременно соответствовать следующим требованиям:

1) не менее двух третей рабочих дней в течение одного календарного года сумма требований по кредитным договорам или договорам займа, а также оценочная стоимость закладных и ипотечных ценных бумаг должны составлять не менее 65 процентов стоимости активов;
2) сумма требований, вытекающих из кредитных договоров или договоров займа, предоставленных для целей уплаты цены по договорам участия в долевом строительстве, может составлять не более 30 процентов стоимости активов;
3) сумма требований по одному кредитному договору или договору займа может составлять не более 10 процентов стоимости активов;
4) сумма требований по обязательствам, обеспеченным залогом объектов незавершенного строительства, может составлять не более 30 процентов стоимости активов.

Требование пункта 1 пункта применяется по истечении одного года с даты завершения формирования закрытого паевого инвестиционного фонда или с даты вступления в силу изменений и дополнений в правила доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом, предусматривающих, что инвестиционный фонд относится к категории ипотечных фондов, если правилами или изменениями и дополнениями в них не предусмотрен меньший срок.

Требование пункта 1 не применяется к структуре активов паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории ипотечных фондов, если до окончания срока договора доверительного управления таким фондом осталось менее 1 года.

Требования пункта 4 и пунктов 2 - 4 не применяются к структуре активов паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории ипотечных фондов, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов.